№ 12, декабрь 2014

Выберите номер:

Купить этот номер
в электронном виде
Совет: Подпишитесь на содержание новых номеров и уведомления об акциях и специальных предложениях журнала e-mail!

Другие
наши издания

  • Журнал «Отдел кадров»
  • Журнал «Заработная плата»
  • Журнал «Планово-экономический отдел»
eneca.by

Внутренний аудит СУОС: разработка процедуры проведения

Рубрика «Системы управления»

О.М. Сиротина, эксперт-аудитор в области сертификации СУОС органа по сертификации систем управления окружающей средой филиала БНТУ «Научно-исследовательская часть»

Для определения порядка проведения внутреннего аудита в рамках СУОС следует учитывать, что под внутренним аудитом понимается систематический, независимый и документально оформленный процесс проверки объективно получаемых и оцениваемых аудиторских данных для определения степени соответствия критериям аудита системы управления окружающей средой, установленной организацией.

Внутренний аудит СУОС на предприятии является важным и неотъемлемым процессом, обеспечивающим определение степени внедрения системы и контроль эффективности ее функционирования.

Для успешного проведения внутреннего аудита на предприятии в соответствии с требованиями СТБ ИСО 14001-2005 следует документально оформить процедуру его проведения, определив основные цели и задачи, основные принципы, критерии и область аудита; определить требования к внутренним аудиторам и их ответственность за проведение аудита. Разработка и оформление процедуры осуществляется аналогично остальным процедурам управления элементами СУОС, как правило, в виде стандартов, инструкций, положений. Также необходимо подготовить персонал и обеспечить доведение результатов аудитов до сведения руководства предприятия для обеспечения своевременного принятия мер по устранению выявленных несоответствий и предупреждения их появления в будущем.

Основными целями и задачами проведения внутреннего аудита СУОС являются:

  • обеспечение объективности контроля и получения свидетельств, наблюдений аудита (соответствия или несоответствия разработанной, внедренной, функционирующей СУОС требованиям, установленным в СТБ ИСО 14001 и внутренних процедурах по СУОС) в т.ч.;
  • определение степени разработки и внедрения СУОС на предприятии для принятия последующего решения о возможности дальнейшего функционирования СУОС и подачи заявки на сертификацию СУОС;
  • определение соответствия разработанной, функционирующей СУОС установленной экологической политике предприятия, разработанным целевым, плановым экологическим показателям;
  • определение степени выполнения мероприятий по достижению целевых, плановых экологических показателей;
  • оценка соответствия деятельности подразделений требованиям природоохранного законодательства;
  • определение результативности функционирования СУОС, поддержание ее в рабочем состоянии;
  • определение направлений для дальнейшего улучшения функционирования СУОС;
  • определение необходимости внесения изменений и дополнений в действующие процедуры по СУОС с целью их оптимизации и совершенствования;
  • доведение результатов внутреннего аудита СУОС до сведения руководства предприятия для принятия решений по выявленным несоответствиям, своевременного их устранения и предотвращения появления в будущем;
  • оценка эффективности корректирующих и предупреждающих мероприятий в области СУОС и охраны окружающей среды (далее — ООС), разработанных по результатам предыдущих внутренних и внешних проверок и аудитов в области ООС и СУОС;
  • другие определенные предприятием цели и задачи.

Для проведения внутреннего аудита необходимо определить область и критерии аудита. Разработчик процедуры проведения аудита определяет область и критерии аудита в разрабатываемом документе. При планировании внутреннего аудита ответственным исполнителем по СУОС (экологом предприятия) и/или руководителем команды по аудиту для каждого конкретного подразделения определяются свои область и критерии аудита на основании области и критериев, установленных в процедуре. Под областью аудита понимается содержание и границы аудита, это может быть подразделение и/или технологический процесс, которые входят в область распространения СУОС. Например, областью аудита СУОС ремонтно-строительного участка может быть осуществляемая им деятельность по проведению ремонтных работ зданий, включая окрасочные, строительные, кровельные работы. Под критериями аудита понимается совокупность политики, процедур или требований, распространяющихся на СУОС предприятия. К критериям аудита СУОС относятся требования экологической политики предприятия, СТБ ИСО 14001-2005, внутренних документированных процедур по СУОС, а также законодательные и иные требования, включая внутренние процедуры в области ООС, распространяющиеся на деятельность предприятия.

Подразделениям, осуществляющим производственную деятельность, как основную, так и вспомогательную, ответственным исполнителем по СУОС (экологом предприятия) и/или руководителем команды по аудиту устанавливаются максимально полные критерии аудита, т.е. деятельность проверяется по всем элементам СУОС. Следует отметить, что для подразделений, которые не осуществляют непосредственную производственную деятельность, а выполняют административные функции (например, отдел кадров, юридический отдел, метрологический отдел и др.), критерии аудита будут несколько иными, чем для производственных подразделений. Для таких отделов и служб следует определять критерии, непосредственно связанные с их деятельностью, исключая те, которые не распространяются на них (например, связанные с выявлением экологических аспектов, установлением целевых, плановых экологических показателей, проведением мероприятий по их достижению, осуществлением деятельности по обращению с отходами, по охране атмосферного воздуха, водных объектов, рациональным использованием природных ресурсов, обращением с опасными веществами и т.д.). Такой подход позволит исключить формальное проведение аудита СУОС.

 

Требования к внутренним аудиторам СУОС

Указанные требования определяются самой организацией в документированной процедуре по проведению внутреннего аудита на основании требований ГОСТ ISO 19011-2013. Как правило, внутренними аудиторами являются специалисты организации. Также при необходимости могут привлекаться специалисты (внешние аудиторы) сторонних организаций по заключаемым договорам, однако этот вариант достаточно затратный, и предприятия обходятся своими силами. Для проведения внутреннего аудита назначается команда по аудиту, в которую включается один или более аудиторов, проводящих аудит, при поддержке, если это необходимо, технических экспертов из числа компетентных специалистов предприятия, которые могут предоставить необходимые знания и опыт команде по аудиту. Команды по аудиту могут назначаться приказом, распоряжением на каждый аудит или определяться, например, в годовой программе (графике) внутренних аудитов СУОС. Конкретный способ устанавливает организация.

На основании требований, установленных в разделе 7 ГОСТ ISO 19011-2013, а также исходя из практики, установившейся на предприятиях Республики Беларусь, могут устанавливаться следующие требования к внутренним аудиторам:

  • личностные качества: объективность, беспристрастность, коммуникабельность, оперативное принятие решений по возникшим вопросам, настойчивость и решительность, открытость, этичность, наблюдательность и внимательность, лаконичность и др.;
  • компетентность: высшее или среднее специальное образование, знание основных требований и направлений СУОС предприятия (документированные процедуры по СУОС, экологическая политика, экологические аспекты и их выявление, целевые, плановые экологические показатели, мероприятия по их достижению и их разработка), знания в области проверяемой производственной деятельности (технологические процессы, оборудование и т.п.) и методов проведения аудитов на предприятии (возможно проведения аудитов по другим системам менеджмента), знания в области ООС, навыки по методам сбора данных (свидетельств аудита), определенные предприятием, и др.

Данный материал публикуется частично. Полностью материал можно прочитать в журнале «Экология на предприятии» № 12 (42), декабрь 2014 г. Воспроизведение возможно только с письменного разрешения правообладателя.